E defter 2 kopya yükleme süreleri 2022

Ahmet Solmaz
Serbest Muhasebeci Mali M��avir

İçindekiler Show

2020 Y�l� Dönemleri ve Son Gönderim Süreleri
2021 Y�l� Dönemleri ve Son Gönderim Süreleri
E-Berat Nedir?
Mali Mühür

Bu yaz�mda defter beratlar� ile ilgili gönderme sürelerine de�inmek istiyorum. Bildi�iniz üzere e-Defter ve berat dosyalar�n�n ikincil kopyalar�n�n Gelir �daresi Ba�kanl��n�n Bilgi ��letim Sistemleri’ne, ilgili sürelerin de dikkate al�narak gönderilmesi gerekir. �lk gönderim için 5 �ubat 2021 son tarih, unutmay�n!

19.10.2019 tarih ve 30923 say�l� RG’de yay�mlanan 1 s�ra numaral� Elektronik Defter Genel Tebli�i’nde “e-defter dosyalar�, berat dosyalar� ve muhasebe fi�lerinin muhafaza ve ibraz� “ ba�l�kl� bölümünde 10 y�l saklama zorunlulu�u bulunmaktad�r.

Bu tebli�e ek olarak, 08.01.2021 tarihinde G�B taraf�ndan e-Defter dosyalar� ile bunlara ili�kin berat dosyalar�n�n ikincil kopyalar�n�n saklanmas�na ili�kin yükleme süresinin uzat�lmas�na yönelik duyuru yay�mlanm��t�. Söz konusu duyuru ilk 3 ayl�k e-defter ikincil kopyalar�n�n yüklemesi için 15 Ocak 2021’den 5 �ubat 2021’e kadar uzat�lm��t�.

Gel gelelim ilgili dönemler ve son gönderim tarihlerine…

2020 Y�l� Dönemleri ve Son Gönderim Süreleri

DÖNEM	SON GÖNDERME SÜRES�
2020 Ocak-�ubat Mart	5 �ubat 2021
2020 Nisan-May�s-Haziran	15 �ubat 2021
2020 Temmuz-A�ustos-Eylül	15 Mart 2021
2020 Ekim-Kas�m	15 Nisan 2021
2020 Aral�k (Gerçek Ki�i Mükellefler)	15 Nisan 2021
2020 Aral�k (Tüzel Ki�i Mükellefler)	17 May�s 2021

2021 Y�l� Dönemleri ve Son Gönderim Süreleri

a) Ayl�k Yükleme Tercihinde Bulunanlar

TERC�H	DÖNEM	SON GÖNDERME SÜRES�
AYLIK YÜKLEME TERC�H�NDE BULUNANLAR	2021 Ocak	17 May�s 21
2021 �ubat	15 Haziran 21
2021 Mart	16 Temmuz 21
2021 Nisan	16 A�ustos 21
2021 May�s	15 Eylül 21
2021 Haziran	15 Ekim 21
2021 Temmuz	15 Kas�m 21
2021 A�ustos	15 Aral�k 21
2021 Eylül	17 Ocak 22
2021 Ekim	15 �ubat 22
2021 Kas�m	15 Mart 22
2021 Aral�k (Gerçek Ki�i Mükellefler)	15 Nisan 22
2021 Aral�k (Tüzel Ki�i Mükellefler)	16 May�s 22

b) 3 Ayl�k Yükleme Tercihinde Bulunanlar

TERC�H	DÖNEM	SON GÖNDERME SÜRES�
3 AYLIK YÜKLEME TERC�H�NDE BULUNANLAR	2021 Ocak-�ubat-Mart	15 Haziran 21
2021 Nisan-May�s-Haziran	15 Eylül 21
2021 Temmuz-A�ustos-Eylül	15 Aral�k 21
2021 Ekim-Kas�m-Aral�k (Gerçek Ki�i Mükellefler)	15 Nisan 22
2021 Ekim-Kas�m-Aral�k (Tüzel Ki�i Mükellefler)	16 May�s 22

02.02.2021

Kaynak: www.MuhasebeTR.com
(Bu makale kaynak g�stermeden yay�nlanamaz. Kaynak g�sterilse dahi, makale aktif link verilerek yay�nlanabilir. Kaynak g�stermeden ve aktif link vermeden yay�nlayanlar hakk�nda yasal i�lem yap�lacakt�r.)

E Berat yükleme tarihleri konusuna değinmeden önce e-berat nedir konusuna değinelim;

E-Berat Nedir?

E-fatura uygulamasına geçen ve TTK’nın 397.maddesin 4.fıkrası uyarınca denetime tabi şirketler e-defter kullanmaktadır ve bu şirketler; yevmiye ile defteri kebiri elektronik ortamda tutarak bunlara ait beratları en az 10 yıl saklayıp belirlenen süreler içinde yine elektronik ortamda göndermeleri gerekmektedir.

01.07.2022 Tarihin de e-fatura uygulamasına geçen mükellefler; 01.01.2023 den itibaren e-defter tutamak zorundadır.

E-Faturaya geçiş şartlarına bu bağlantıdan ulaşabilirsiniz.

Mali Mühür

E-defterlerin yüklenebilmesi için mali mühüre ihtiyaç vardır. Mali mühürler 3 yılda bir yenilenmelidir. Sertifika zamanı bitimine 3 ay kala Kamu-Sm uzantılı bir mail adresinden hatırlatma maili gelir. Mali mühürün geçerliliğini yitirmesi ve yenilenmemesi sebebiyle e-defterlerin gönderilmemesi sonucu oluşacak olumsuz durumdan mükellef sorumludur ve bu durumdan kaynaklanan olumsuzluğu gidermek için ek süre verilmez.

Mali mührü edinme süreci için bağlantıya tıklayınız.

TÜZEL KİŞİLER İÇİN BERAT YÜKLEME TARİHLERİ

DÖNEM	BERAT YÜKLEME SON GÜNÜ
OCAK DÖNEMİNE AİT BERAT	30 NİSAN GÜN SONUNA KADAR
ŞUBAT DÖNEMİNE AİT BERAT	31 MAYIS GÜN SONUNA KADAR
MART DÖNEMİNE AİT BERAT	30 HAZİRAN GÜN SONUNA KADAR
NİSAN DÖNEMİNE AİT BERAT	31 TEMMUZ GÜN SONUNA KADAR
MAYIS DÖNEMİNE AİT BERAT	31 AĞUSTOS GÜN SONUNA KADAR
HAZİRAN DÖNEMİNE AİT BERAT	30 EYLÜL GÜN SONUNA KADAR
TEMMUZ DÖNEMİNE AİT BERAT	31 EKİM GÜN SONUNA KADAR
AĞUSTOS DÖNEMİNE AİT BERAT	30 KASIM GÜN SONUNA KADAR
EYLÜL DÖNEMİNE AİT BERAT	31 ARALIK GÜN SONUNA KADAR
EKİM DÖNEMİNE AİT BERAT	31 OCAK GÜN SONUNA KADAR (ERTESİ YIL)
KASIM DÖNEMİNE AİT BERAT	28 YADA 29 ŞUBAT GÜN SONUNA KADAR (ERTESİ YIL)
ARALIK DÖNEMİNE AİT BERAT	30 NİSAN GÜN SONUNA KADAR (ERTESİ YIL)

GERÇEK KİŞİLER İÇİN BERAT YÜKLEME TARİHLERİ

DÖNEM	BERAT YÜKLEME SON GÜNÜ
OCAK DÖNEMİNE AİT BERAT	30 NİSAN GÜN SONUNA KADAR
ŞUBAT DÖNEMİNE AİT BERAT	31 MAYIS GÜN SONUNA KADAR
MART DÖNEMİNE AİT BERAT	30 HAZİRAN GÜN SONUNA KADAR
NİSAN DÖNEMİNE AİT BERAT	31 TEMMUZ GÜN SONUNA KADAR
MAYIS DÖNEMİNE AİT BERAT	31 AĞUSTOS GÜN SONUNA KADAR
HAZİRAN DÖNEMİNE AİT BERAT	30 EYLÜL GÜN SONUNA KADAR
TEMMUZ DÖNEMİNE AİT BERAT	31 EKİM GÜN SONUNA KADAR
AĞUSTOS DÖNEMİNE AİT BERAT	30 KASIM GÜN SONUNA KADAR
EYLÜL DÖNEMİNE AİT BERAT	31 ARALIK GÜN SONUNA KADAR
EKİM DÖNEMİNE AİT BERAT	31 OCAK GÜN SONUNA KADAR (ERTESİ YIL)
KASIM DÖNEMİNE AİT BERAT	28 YADA 29 ŞUBAT GÜN SONUNA KADAR (ERTESİ YIL)
ARALIK DÖNEMİNE AİT BERAT	31 MART GÜN SONUNA KADAR (ERTESİ YIL)

GEÇİCİ VERGİ DÖNEMLERİ BAZINDA YÜKLEME TERCİHİNDE BULUNULMASI HALİNDE UYGULUNACAK TAKVİM (GV/KV MÜKELLEFLERİ İÇİN)

DÖNEM	BERAT YÜKLEME SON GÜNÜ
OCAK/ŞUBAT/MART	31 MAYIS GÜN SONUNA KADAR
NİSAN/MAYIS/HAZİRAN	31 AĞUSTOS GÜN SONUNA KADAR
TEMMUZ/AĞUSTOS/EYLÜL	30 KASIM GÜN SONUNA KADAR
EKİM/KASIM/ARALIK	GELİR YADA KURUMLAR VERGİSİ BEYANNAMELERİNİN
	VERİLECEĞİ AYIN SON GÜNÜNE KADAR

İKİNCİ KOPYALARI AYLIK YÜKLEME TERCİHİNDE BULUNANLAR

DÖNEM	SON GÖNDERME TARİHİ
2022 OCAK	15 MAYIS 2022
2022 ŞUBAT	15 HAZİRAN 2022
2022 MART	15 TEMMUZ 2022
2022 NİSAN	15 AĞUSTOS 2022
2022 MAYIS	15 EYLÜL 2022
2022 HAZİRAN	15 EKİM 2022
2022 TEMMUZ	15 KASIM 2022
2022 AĞUSTOS	15 ARALIK 2022
2022 EYLÜL	15 OCAK 2023
2022 EKİM	15 ŞUBAT 2023
2022 KASIM	15 MART 2023
2022 ARALIK (GERÇEK KİŞİLER)	15 NİSAN 2023
2022 ARALIK (TÜZEL KİŞİLER)	15 MAYIS 2023

İKİNCİ KOPYALARI 3 AYLIK YÜKLEME TERCİHİNDE BULUNANLAR

DÖNEM	SON GÖNDERME TARİHİ
2022 OCAK/ŞUBAT/MART	15 HAZİRAN 2022
2022 NİSAN/MAYIS/HAZİRAN	15 EYLÜL 2022
2022 TEMMUZ/AĞUSTOS/EYLÜL	15 ARALIK 2022
2022 EKİM/KASIM/ARALIK (GERÇEK KİŞİLER)	15 NİSAN 2023
2022 EKİM/KASIM/ARALIK (TÜZEL KİŞİLER)	15 MAYIS 2022

E

15 Haziran 2021 tarihine kadar e-defter ve berat dosyalarını ikincil nüshalarını 15.06.2021 tarihine kadar sisteme yüklemiş olmaları gerektiğine dair belirleme yapılmıştır.

E

2020/Ocak döneminden başlamak üzere GİB e-Defter uygulamasına yüklenmiş tüm beratların ve ait olduğu e-Defter dosyalarının ikincil kopyalarının, Gelir İdaresi Başkanlığı sistemine yüklenmesi zorunludur.

2022 e

Geçici Vergi Dönemleri Bazında 3 Aylık Yükleme Tercihinde Bulunulması Durumunda 2022.

E

Elektronik Defter (E-Defter) Uygulamasına Dâhil Olanlar Tarafından 31 Mayıs 2022 Günü Sonuna Kadar Oluşturulması Gereken E-Defterlerin Gelir İdaresi Başkanlığı Bilgi İşlem Sistemine Yüklenme Süresi Uzatılmıştır.